携手“懂行人”，以数字化转型推动税收治理现代化

华为中国政企税务营业部总经理 张瑞军

当当代界正经历百年未有之大年夜变局，科技立异是个中一个关键变量。

着眼将来5年甚至更长一段时代，党的十九届五中全会提出，保持立异在我国现代化扶植全局中的核心肠位，把科技自立自强作为国度成长的计谋支撑。当前，人工智能、量子信息、集成电路、生命健康、脑科学、生物育种、空天科技、深地深海等一大年夜批前瞻性、计谋性的国度重大年夜科技项目正在构造。在信息技巧范畴，我国在大年夜数据、人工智能等新一代信息技巧研发方面取得重大年夜冲破。以新技巧应用为特点的数字化转型已是大年夜势所趋，加快新一代信息技巧立异与应用已经成为各行业的广泛选择。

以“金税工程”为代表的税务信息化扶植经历20多年的成长，国度税务总局实现了15类税收数据的全国集中。回想“十三五”时代，云计算、大年夜数据、人工智能、区块链、5G等新技巧在税务体系已经有了一些立异应用。华为结合自身数字化转型和数字经济成长的趋势，对将来税务信息化扶植提出思虑和建议。

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聪明税务是大年夜势所趋

聪明税务是税务体系改革与立异的目标。实现聪明税务的核心，是充分应用新技巧实现智能化。综合纳税人和税务人的需求来看，将来税收营业的总体成长趋势是：便捷、简化、可视、快速。

对营业解决的便捷性请求急切。数字化智能化时代带来了思惟、行动的深刻变更，也给人们的生活带来了诸多便利。这就让纳税人和缴费人对纳税办事的便捷性提出了更高的请求。要知足这些需求，就要对纳税人和缴费人进行画像，对纳税人和缴费人想要干什么进行行动分析，对纳税人和缴费人身处什么场景进行细分，对纳税人和缴费人想要杀青什么目标进行断定，经由过程“数据+规矩+人工智能”的组合处理，建立一体化的“辨认??分析??计算??处理??成果”税务流程，进而推动智能办税和智能管税，以机械代替身工，以规矩代替工资处理，实现工作效力和质量的大年夜幅度晋升。

对营业处理简化高效诉求强烈。一方面，纳税人和缴费人办税缴费要简化，要实现一键登录、无接触报税、申报预填等功能，进一步优化办税缴费界面，少环节、少填写、少手工，削减反复材料报送，晋升纳税人体验；另一方面，税务人管税要简化，经由过程优化流程、归并表单，使解决事项由部分间“串联”改变为“并联”。须要留意的是，营业流程的简化要遵守“放管服”改革和税收征管规范的请求，不克不及为了简化而造成征管疏漏和全局治理的熵增。

对营业处理的可视化需求很高。科学精确的税务治理和决定计划离不开数据的支撑，及时靠得住的数据源于数据平台强大年夜的处理才能。依托强大年夜的数据处理才能，可以或许实现税收营业的“看得见、摸得着、可追溯”。每一笔营业处理的状况、申报缴款的状况、一准时代的事迹情况等都可经由过程可视化的图标进行展示，充分发挥税收数据的参考感化，为营业治理人员和决定计划人员供给靠得住根据。

对营业处理请求快速反响。实现对发票风险由过后监管向事前、事中监管改变。当产生税务违规或偷逃税风险、企业注册时发明风险、发票开具时发明风险等，应用动态信用、动态风险的营业模型，实施风险治理，及时对发票数据以及其他相干数据进行分析，结合风险分析成果，体系主动向纳税人发送预警或及时阻断纳税人开票等。

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加倍存眷新经济模式下的税收挑衅

《中国互联网成长申报2020》指出，2019年，中国数字经济范围达35.8万亿元，占GDP比重达36.2%，中国数字经济总量范围和增长速度位居世界前列。新业态蓬勃成长将带来纳税人数量的增长、收入来源多样化、潜在的新型纳税人等，这些都对税收征管才能提出了更高请求。在此背景下，要加倍存眷新经济模式下的税收挑衅。

推动实现区域税收一体化。国度推出的区域经济一体化计谋请求加强省级税务局之间的协同，如长江三角洲区域一体化请求有关各省（市）税务部分形成“办事合营体”，现有的以省为自力单位进行税收治理的模式面对变革。今朝税务总局已经构成了“16+10”长三角一体化税进出持体系，实现了更便捷的涉税事项跨区域通办、更规范的税务法律一把尺标准、更简化的纳税申报网上办流程，将来信赖会有更多的此类区域税收一体化办事举措。

促进第三方税务中介办事健康成长。跟着我国经济的成长，企业的交易行动和模式越来越复杂，响应地国度税收政策、律例体系也越来越复杂。一些复杂涉税营业，更多地须要第三方税务中介办事来承担。参考平台经济资本向头部集中的成长规律，将来有可能在税务机关之外也有一个集中大年夜量涉税数据的第三方税务中介平台。为此，要进一步加强研究，在包管税收数据安然性与促进第三方税务中介成长之间取得一个均衡，促进第三方税务中介行业良性、健康、安稳成长。

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新技巧在税务的应用与瞻望

《中共中心关于制订公平易近经济和社会成长第十四个五年筹划和二?三五年前景目标的建议》提出，加强宏不雅经济治理数据库等扶植，晋升大年夜数据等现代技巧手段帮助治理才能。在将来的税收治理中，人工智能、大年夜数据、区块链、5G等新技巧将发挥越来越重要的感化。

人工智能技巧可以分为感知智能、认知智能、计算智能三个方面。以感知智能技巧中的人脸辨认为例，经由过程影像辨认技巧可以或许有效支撑实名办税，既可以实现办税人员与企业之间的接洽关系，杜绝冒用他人身份解决涉税事项的可能，又可以或许将涉税行动陈迹和身份直接接洽关系，有效预防和袭击涉税违法行动。此外，图像辨认、语音辨认、光学字符辨认、对话机械人等技巧，还可以应用于12366智能客服、材料智能审核等营业场景。认知智能技巧如语义辨认、天然说话处理、常识图谱等，可应用于政策精准推荐、机械人智能问答等营业场景；计算智能技巧如机械进修、神经收集等，可将人工经验转化成动态的营业规矩，让机械主动处理办结，实现主动、智能的营业化处理，在智能供票、智能申报等营业场景获得有效应用。总体来说，在智能办税、智能风控、智能政策办事、智能咨询、智能稽查查察查察等各个方面，都可以发挥人工智能技巧的感化。

大年夜数据是新技巧应用的支撑，没稀有据就无法智能。大年夜数据技巧可以或许实现对税务部分内、外海量数据的汇聚和治理，面向上层应用供给同一、规范、标准的数据办事，为人工智能等智能化技巧扶植好数据底座。在这方面，建议税务部分加强表里部数据采集，经由过程营业对象、过程、规矩的数字化，将数据从线下转到线上，将税收营业规矩变成机械可以懂得的规矩，让机械基于规矩主动断定履行，实现反复、海量“肯定性营业”的主动化处理。

区块链技巧具有去中间化、防修改、可追溯、规矩透明、安然可托等特点，可应用于多方信息共享场景，可以或许成为跨部分、跨组织之间协作互信基本举措措施平台。区块链包含私有链、联盟链、公有链三种模式。将来，在税务体系内部，可以构建税务总局和各省级税务局之间的常识共享私有链，实现对时效性、安然性请求高的信息，在税务总局与各省级税务局之间的安然、高效共享；在税务体系外部，可构建税务与外部当局、企业之间的联盟链，实现税务与外部分之间数据可托流转与营业链上协同，在区块链+出口退税、区块链+社保缴费、区块链+小我所得税信息共享等方面都有广阔的应用空间。

5G技巧具有高带宽、低时延、大年夜联接等特点。应用5G技巧的特点，可以实现对企业临盆经营过程中的物流、资金链、发票流等数据的及时采集，在便利纳税人纳税申报的同时加强税务监管。同时，5G技巧高带宽的特点使得4K高清视频回传成为可能，在税务稽查查察查察移动法律记录仪、线上教授教化等场景中都可以或许获得有效应用。5G技巧与人工智能技巧融合，可以或许构建包含无感知身份辨认、机械人智能咨询等功能的新型聪明办税办事厅，为纳税人供给智能化的办税新体验。